目    录

第一部分  南昌市红谷滩区审计局概况

    一、单位主要职责

    二、单位基本情况

第二部分  2022年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

    第三部分  2022年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 南昌市红谷滩区审计局概况

一、单位主要职能

（一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草地方性审计法规草案，制定审计规章制度并监督执行。制定组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草全区地方性财政经济及其相关的法规草案，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计报告、受区政府委托向人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。                                              

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：

1、国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

2、区级预算执行情况和其他财政收支，区本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3、各镇、街办(管理处）财政财务收支。

4、使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

5、区政府投资和以区政府投资为主的建议项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

6、全区自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7、区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益。

8、有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金的财务收支。

9、参与上级审计机关统一组织的审计事项。

10、法律法规规定的其他事项。

（五）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督，对政府投资项目和区本级重大公共工程项目的资金运行情况进行审计监督。

（六）按规定对区级各单位党政主要领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（本）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题、依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）承担区委审计委员会办公室的日常工作。

（十一）完成区委、区政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

本单位设立4个内设机构，分别是办公室、财政金融和行政事业审计股、经济责任和自然资源资产审计股、固定资产投资审计股。

编制人数小计16人,其中：行政编制人数10人（含机关工勤2人）,全部补助事业编制人数6人。实有人数25人,其中：在职人数17人,行政在职人数9人（含机关工勤2人）,全部补助事业在职人数6人,编外人员2人。离休人数小计0人,退休人数小计8人。

第二部分  2022年度单位决算表

第三部分  2022年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

本单位2022年度收入总计525.54万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少32.86万元，下降100%，主要原因是:2022年度无年初结转和结余；本年收入合计525.54万元，较2021年增加199.92万元，增长61.4%，主要原因是：新增工作人员和审计事务服务经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入525.54万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。    

二、支出决算情况说明

本单位2022年度支出总计525.54万元，其中本年支出525.54万元，较2021年增加167.06万元，增长46.6%，主要原因是：新增工作人员和审计事务服务经费；年末结转和结余0万元，较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是：2022年结余为0万元。

本年支出的具体构成为：基本支出516.98万元，占98.37%；项目支出8.56万元，占1.63%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本单位2022年度财政拨款本年支出年初预算数为562.48万元，决算数为525.54万元，完成年初预算的93.43%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为485.67万元，决算数为448.73万元，完成年初预算的92.39%。主要原因是：项目支出减少。

（二）（二）社会保障和就业支出支出年初预算数为25.98万元，决算数为25.98万元，完成年初预算的100%。主要原因是：按计划执行预算。

（三）卫生健康支出支出支出年初预算数为27.78万元，决算数为27.78万元，完成年初预算的100%。主要原因是：按计划执行预算。

（四）住房保障支出支出支出年初预算数为23.05万元，决算数为23.05万元，完成年初预算的100%。主要原因是：按计划执行预算。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2022年度一般公共预算财政拨款基本支出516.98万元，其中：

（一）工资福利支出391.12万元，较2021年增加169.05万元，增长76.12%，主要原因是：因新增工作人员经费。

（二）商品和服务支出104.86万元，较2021年增加60.27万元，增长135.16%，主要原因是：因新增工作人员办公经费。

（三）对个人和家庭补助支出2.1万元，较2021年减少17.04万元，下降89%，主要原因是：因经费支出划分明确，对个人和家庭补助支出减少。

（四）资本性支出18.9万元，较2021年减少16.01万元，下降45.86 %，主要原因是：因2022年资产配置稳定，资本性支出下降。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%。

（一）因公出国（境）支出全年预算数为 0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，主要原因是本年度无因公出国（境）经费支出。决算数较2021年增加0万元，增长0%。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要原因是本年度无因公出国（境）经费支出。

（二）公务接待费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长0%，主要原因是本年度无公务接待费。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要是本年度无公务接待费。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加0万元，增长 0%，主要原因是本年度无公务用车购置的需求，全年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本年度无公务用车购置的需求，年末公务用车保有0辆。

六、机关运行经费支出情况说明

本单位2022年度机关运行经费支出123.76万元（与单位决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数79.50万元增加44.26万元，增长55.67%，主要原因是：新增工作人员经费。

七、政府采购支出情况说明

本单位2022年度政府采购支出总额31.16万元，其中：政府采购货物支出24.20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出6.96万元。授予中小企业合同金额31.16万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额31.16万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的77.66%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的22.34%。

八、国有资产占用情况说明。

截至目前，部门共有车辆0辆，其中，一般公务用车0辆，执法执勤用车0辆。

2022年部门预算安排购置车辆0辆，安排购置单位价值100万元以上大型设备具体为：无

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金0.8万元，占项目支出总额的9.34%。    

（二）单位决算中项目绩效自评情况。

1、领导高度重视。为了更好完成本次绩效评价工作，根据红谷滩区财政局要求，我局专门成立由李媛为组长，刘筠、周晓梅、熊华为副组长，谢燕梅、张思、叶峰、王斌、高春英为组员的绩效评价组，负责本次绩效评价工作。力求科学、客观、公正地进行预算项目资金管理综合性评价，切实提升财政资金使用效益。

2、精心组织部署。根据《南昌市财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知》要求， 我局对2022年党建项目进行绩效自评工作，如期完成了项目支出绩效自评表及报告。

评价结论：按照组织部要求完成目标任务，走访、慰问了困难党员，制作党建文化墙以及拥军慰问，达到了预期的绩效目标，本次项目绩效评价自评得分100分，经绩效评价小组复核，最终评价得分100分，等级为“优秀”。

第四部分  名词解释

一、收入科目

各部门结合实际进行解释。

（一）财政拨款：指区级财政当年拨付的资金。

（二） 上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）其他收入： 指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（四）上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

（一）审计事务：反映政府审计方面的支出

1、行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2、审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出

3、审计管理：反映审计部门法治建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

4、信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

5、事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

6、其他审计事务支出：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

（二）行政事业单位养老支出：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

1、行政单位离退休：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

2、事业单位离退休：反映事业单位开支的离退休经费。

3、机关事业单位养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

4、机关事业单位职业年金缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实施缴纳的职业年金支出。

（三）行政事业单位医疗：反映行政事业单位医疗方面的支出。

1、行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的经费。

2、事业单位医疗：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

3、公务员医疗补助：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

（四）住房改革支出：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、部门涉及的专业名词

(一) 机关运行费: 指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位 ) 运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(二)“三公”经费: 指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境) 费反映单位公务出国(境) 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费 )，按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待 )支出。